证券时报记者 刘敬元

继银行、证券、基金行业之后，保险业开展个人养老金业务的相关规定也得到明确。

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11月21日，证券时报记者从业内获悉，银保监会向银保监局、人身险公司和中国银保信印发《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》（下称“《通知》”），明确了保险公司开展个人养老金业务的条件以及具体产品等要求。

银保监会要求，保险公司应当落实个人养老金制度要求，提供简明易懂、安全稳健、长期保值增值的商业养老保险，健全客户权益保护机制，满足人民群众日益增长的多样化养老需求。

七大条件定制门槛

专业养老险公司有豁免

《通知》明确保险公司开展个人养老金业务需要符合七大条件，包括：（一）上年度末所有者权益不低于50亿元且不低于公司股本（实收资本）的75%；（二）上年度末综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于75%；（三）上年度末责任准备金覆盖率不低于100%；（四）最近4个季度风险综合评级不低于B类；（五）最近3年未受到金融监管机构重大行政处罚；（六）具备完善的信息管理系统，与银行保险行业个人养老金信息平台实现系统连接，并按相关要求进行信息登记和交互；（七）银保监会规定的其他条件。

相较征求意见稿，“最近4个季度风险综合评级不低于B类”为新增条件。

与此同时，《通知》对专业养老保险公司作出特殊规定——养老主业突出、业务发展规范、内部管理机制健全的养老保险公司，可以豁免第一款关于上年度末所有者权益不低于50亿元的规定。

有寿险业人士向证券时报记者分析，对养老险公司作出这一“条件豁免”规定，应主要是出于鼓励和支持养老险公司开展个人养老金业务的考虑。从目前国内10家养老保险公司的实际情况看，有几家养老险公司自身资本金或净资产较小，未满足所有者权益50亿元的条件，给予其这一条件豁免，可以充分发挥养老险公司的专业领域优势。

总体上，受访的业内人士认为，保险公司个人养老金业务“门槛”设定得较高，显示监管对于参与险企的准入较严。其中，选择的标准既考虑到了保险公司的资本实力、偿付能力、经营稳健性，也考虑到合规意识以及技术条件等。

含年金保险两全保险

保险期间不短于5年

《通知》的另一关键内容是，明确了哪些保险产品被纳入个人养老金产品之中。

根据《通知》，保险公司开展个人养老金业务，可提供年金保险、两全保险，以及银保监会认定的其他产品（以下统称“个人养老金保险产品”）。

《通知》显示，个人养老金保险产品应当符合以下要求：（一）保险期间不短于5年；（二）保险责任限于生存保险金给付、满期保险金给付、死亡、全残、达到失能或护理状态；（三）能够提供趸交、期交或不定期交费等方式满足个人养老金制度参加人交费要求；（四）银保监会规定的其他要求。

某养老险公司的一位资深人士认为，根据《通知》规定的产品范围，如果与此前广泛预期的专属商业养老保险产品来比，看似是扩大了范围，但实际上从保险公司的养老功能产品来说，这一产品范围属于“合理范围”。做好这些产品及其要求，才能更充分发挥保险公司养老保障和长期储蓄功能的优势。

《通知》规定，保险公司可以通过申请变更保险条款和费率审批或备案的方式，将现有保险产品纳入个人养老金保险产品。对于已经审批的专属商业养老保险产品，保险公司应当向银保监会报送上述说明材料，无须另行申请变更保险条款和费率审批。按照规定通过保险条款和费率审批或备案的产品，可纳入个人养老金保险产品名单，银保行业平台应当定期公布个人养老金保险产品名单。

保险赔款不可返回

个人养老金资金账户

《通知》规定，保险公司应当与参加人单独签订保险合同，并在公司相关信息系统中对该合同做出明确标识，不得接受其使用个人养老金资金账户内的资金为他人投保。

保险公司应当加强个人养老金资金管控，个人养老金保险产品相关业务发生的各类资金往来，应当符合个人养老金资金账户封闭管理要求。

保险公司按照合同约定的因参加人死亡、全残、达到失能或护理状态而支付的保险赔款，不返回参加人个人养老金资金账户。保险公司应当加强保险赔款信息管理，按要求向银保行业平台等报送信息。

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