证券时报记者 贺觉渊

日前，安永发布《中国上市银行2022年回顾及未来展望》（下称《报告》）。《报告》指出，当前银行业净息差不断承压，整体将呈现持续收窄态势。安永华北区金融服务审计主管合伙人姜长征在接受证券时报记者采访时表示，营业收入、营业费用、拨备水平是影响一季度我国上市银行最主要的盈利因素。在营业收入中，银行的息差水平也是重要因素。

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《报告》报告涵盖了截至2023年4月30日已发布2022年度报告的58家上市银行，包括15家A+H股、27家A股及16家H股上市银行，其总资产和净利润分别占中国全部商业银行的83%和93%。

《报告》指出，58家上市银行2022年度营业收入合计人民币60879.65亿元，同比增长0.79%，增幅较2021年度的7.70%下降了6.91个百分点；全年实现净利润合计人民币21363.11亿元，同比增长7.10%，增幅较2021年度的12.05%下降了4.95个百分点。上市银行盈收增速放缓主要是由于响应国家号召，让利实体经济导致利息净收入增速放缓，以及资本市场震荡、汇率波动导致手续费及佣金净收入、投资收益及公允价值变动损益等下降所致。

另一方面，GDP增速放缓也确实对上市银行盈利带来持续压力，《报告》指出，2022年度，上市银行平均净资产收益率（ROE）和平均总资产收益率（ROA）分别为9.84%和0.73%，较2021年度下降0.16和0.01百分点。

《报告》指出，2022年末，上市银行不良贷款余额合计人民币20109.45亿元，比上年末增加人民币1512.74亿元，加权平均不良贷款率从2021年末的1.37%下降至1.33%。尽管房地产行业和部分个人贷款的风险有所暴露，上市银行对公房地产行业贷款加权平均不良率由2021年末的2.30%上升至2022年末的3.56%，个人住房按揭贷款不良贷款率由2021年末的0.32%上升至2022年末的0.45%，但上市银行通过持续加强信用风险防控，加大不良资产处置力度，总体不良贷款率实现稳中有降。2022年末上市银行加权平均拨备覆盖率为237.72%，较2021年末上升3.73个百分点，拨备覆盖率继续维持在较高水平。

《报告》指出，随着数字化转型步入深水区，2022年上市银行对金融科技的关注开始从重速度向重质量转变。有24家上市银行在2022年年报中披露了科技投入金额，合计人民币1850.69亿元。

《报告》指出，2022年上市银行持续推进零售业务转型，零售业务营业收入进一步攀升，但利润贡献度有所下降。2022年度上市银行零售业务营业收入占整体营业收入的比重为45.61%，较2021年度提升2.27百分点，相对公司业务的领先优势由2021年度的2.65个百分点扩大到4.81个百分点；零售业务税前利润占整体税前利润的比重为45.34%，较2021年度下降0.80个百分点。伴随竞争白热化，获客成本压力增大，零售业务转型步入从“增量为主”转为“增量与存量并重”的新阶段。

展望2023年，《报告》指出，上市银行面临复杂多变的国际环境以及机遇挑战并存的国内环境，经营管理内外承压。上市银行需要继续拥抱实体经济，保持战略定力推进转型发展，服务美好社会，实现可持续、高质量发展。

《报告》指出，当前国内经济的复苏仍处于初步阶段，政策仍在鼓励银行加大信贷投放，贷款市场报价利率多次下调。同时，企业以及消费者对银行存款的热度大增，但银行精细化存款定价能力尚未建立，存款综合负债成本有所上升。双重因素影响下，使得银行业净息差不断承压，整体将继续呈现持续收窄态势。

安永华北区金融服务审计主管合伙人姜长征在接受记者采访时表示，从今年一季度来看，影响整个上市银行盈利的因素有三个方面：一是营业收入，营业收入是银行最主要的影响利润的因素。从一季度整个情况来看，42家上市银行净利润同比增长了3.2%，营业收入只同比增长了0.72%，营业收入增速是明显低于利润增速。从结构看，目前上市银行经利息收入占比是最多的，其他中间业务的占比稍少，42家上市银行在一季度利息的净收入整体同比下降到1.8%。可以看到，披露一季度息差水平的银行中，多数银行一季度的净息差也是同比下降的，能看出息差水平是目前影响我国上市银行盈利的重要因素。二是银行的营业费用，或者说业务管理费，应做好成本控制。三是拨备水平，拨备水平直接跟银行的信贷资产质量相关。

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