现金流动负债比率是某一会计期间的现金流量净额与流动负债的比率，反映企业在当期支付短期负债的能力。比例越大，越能证明企业能够按时偿还到期债务，因为它证明企业生产经营活动产生的净现金流量越多。

现金流量负债的比率范围是现金流量与一定时期内流动负债的比率，可以从现金流量的角度反映企业支付当期短期负债的能力。现金流负债率=年净经营现金流/年末流动负债100%。这个指标越大，经营活动产生的净现金流越多，对企业按时偿还到期债务的保障越好，但越大越好。如果指标过大，说明企业的移动资金没有得到充分利用，盈利能力不强。

现金流动负债比率多少合适？

一般现金流动负债比例大于1比较合适，这意味着企业流动负债的偿还有可靠的保证。一般来说，指数越大，经营活动产生的净现金流越多，对企业按时偿还到期债务的保障就越好。企业的现金流量可以分为三类，即经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。在计算企业的现金流量负债比率时，取值仅为经营活动产生的现金流量。这是因为企业现金流的来源主要取决于企业的经营活动，评价企业的财务状况主要是衡量企业经营活动的绩效。

现金流负债比率越高越好。如果现金流负债比例过大，企业现在是否留存过多？在所有资产中，现金收入通常是最低的，因此过高的现金流量负债比率表明企业当前的资金没有得到充分利用，盈利能力不强。一般来说，企业最好将其现金流量负债率保持在1左右，以便在不降低其利用效率的情况下，随时为偿债提供充分的保证，是一种比较好的选择。

关于现金流动负债比率的内容就结束了。事实上，在企业中， 上市，的所有企业中，现金流量负债的比率都不到5%，这表明这些企业的经理们将基本上认识到，资金的闲置实际上等于损失，充分利用资金是发展和增长而不出现债务违约的唯一途径。

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