股东分红是指公司将盈利分配给股东的一种方式。 那么,股东分红需要交哪些税?企业股东分红怎么交税?一起来了解一下吧!
股东分红需要交哪些税?
首先,股东分红需要缴纳个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,个人取得的股息、红利所得,适用20%的税率。但是,如果股东持有股票超过一年,且股票在上市交易所上市交易,那么股息、红利所得可以享受减半征收个人所得税的优惠政策,即税率为10%。
其次,股东分红还需要缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,企业所得税税率为25%。公司在分配股息、红利时,需要先扣除企业所得税,然后再将剩余部分分配给股东。
需要注意的是,如果股东是非居民个人或者境外机构,那么股息、红利所得需要缴纳20%的税率,不享受减半征收个人所得税的优惠政策。同时,非居民个人或者境外机构的股息、红利所得还需要缴纳10%的代扣税。
除了个人所得税和企业所得税,股东分红还需要缴纳印花税。根据《中华人民共和国印花税法》规定,股东分红需要缴纳印花税,税率为0.1%。
企业股东分红怎么交税?
1、股东为自然人的,应缴纳20%的个人所得税,上市公司个人取得的股息收入按10%的税率缴纳个人所得税;
2、股东为企业法人,应缴纳企业所得税25%。企业所得税按年缴纳,股息属于企业所得收入之一;
3、企业当年亏损的,不需要缴纳企业所得税;
4、自然人股东缴纳个人所得税的,由企业在分红时扣除个人所得税,由企业缴纳个人所得税。企业应当每年向税务局申报纳税申报表,并按照税务局批准的税率和税额依法纳税。
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